新注册的GST公司在新加坡必须具备哪些必要的GST要求？（2025年指南）

新注册的GST公司为什么必须准备InvoiceNow（2025年更新）

新加坡的商品与服务税（GST）系统正进入一个新的数字化阶段。从2025年11月起，所有新注册的GST公司将被新加坡税务局（IRAS）要求采用InvoiceNow，新加坡的全国电子发票网络。这一举措是政府数字化战略的一部分，旨在提高效率、改善税务准确性，并支持无缝的B2B交易。对于注册GST的企业——无论是强制性还是自愿——InvoiceNow不再是可选项。它将成为新加坡GST框架下的核心合规步骤。

了解从第一天起需要做什么，可以避免昂贵的错误、合规罚款和申报错误。本指南解释了新注册者必须具备的所有GST要求，以及如何在2025年截止日期之前准备系统以采用InvoiceNow。

什么是InvoiceNow及其对注册GST公司的重要性

InvoiceNow是新加坡的官方电子发票网络，允许企业在其会计系统之间直接发送和接收发票，而不需要依赖PDF或电子邮件附件。

它基于Peppol框架，这是一个在超过40个国家使用的国际认可电子发票标准。其主要目标是建立一个安全、自动化的无纸化发票生态系统，覆盖新加坡的商业社区。

InvoiceNow对GST公司的关键好处

• 更快的发票处理：发票直接发送到客户的系统进行审批和付款。
• 更好的准确性：减少手动录入错误，这些错误通常导致GST申报不一致。
• 实时验证：确保发票详情在提交前符合IRAS和Peppol标准。
• 改善现金流：通过结构化数据交换，减少争议和付款延迟。
• 增强审计跟踪：为所有应税交易创建安全的数字记录。

随着InvoiceNow成为所有新注册GST企业的强制要求，尽早了解并实施可以确保从第一笔发票开始顺利合规。

新注册公司必须满足哪些强制性GST要求？

当您的公司获得GST批准时，几个义务立即生效。IRAS希望新注册者遵循发票和报告标准。您必须做以下事项：

1. 在GST批准后立即注册InvoiceNow

从2025年11月起，新注册的GST公司必须在发出第一张发票之前加入InvoiceNow网络。

您可以通过以下方式做到这一点：

• 与获得IMDA和IRAS批准的Peppol接入点提供商注册，或
• 使用已经兼容InvoiceNow的会计软件（如Xero、QuickBooks、MYOB或类似软件）。

一旦连接，您的企业将在Peppol目录中列出，确认您准备好与新加坡和海外的其他公司交换电子发票。

2. 为所有GST注册交易开具合规的税务发票

有效的税务发票是GST合规的基础。您发出的每张发票必须包含IRAS要求的特定细节，包括：

• 您的企业名称和GST注册号
• 发票日期和唯一序列号
• 客户的名称和地址
• 提供的货物或服务的描述
• 应付总额（排除和包括GST）
• 适用的GST税率（当前为9%）
• 如“价格包含消费税”或“消费税为9%”的明确声明

未能开具正确的税务发票可能导致您的客户无法索取进项税，并可能导致IRAS因不合规而处以罚款。

3. 每季度准确提交消费税申报表

注册消费税的公司必须每季度提交消费税F5申报表，即使在该期间没有销售或采购。

您的消费税F5应声明：

• 应税销售总额及收取的消费税
• 应税采购总额及声明的进项税
• 应支付或可退还给IRAS的净消费税

所有申报必须通过myTax门户网站电子提交。InvoiceNow集成通过确保发票系统与IRAS之间的数据准确流动来简化这一过程。

迟交或不正确的提交可能会导致税务机关的罚款或额外审核。

4. 保持适当的会计和消费税记录

根据《商品和服务税法》，所有注册企业必须保留会计和消费税记录，至少从相关会计期结束起保留五年。

要保存的文件包括：

• 税务发票和收据
• 贷记和借记通知
• 采购订单和付款凭证
• 进出口许可证
• 会计分类帐和银行对账单
• 任何用于索取进项税的支持文件

这些记录必须易于IRAS审核检索。使用数字发票系统的企业将自动拥有安全的审计记录，减少了管理工作量。

5. 清晰展示消费税注册信息

为了促进透明度，IRAS要求所有注册消费税的企业：

• 在发票、网站和正式文件上展示他们的消费税注册号码。
• 指明展示的价格是否包含或排除消费税。

这可以防止客户的困惑，并确保定价与IRAS的公平交易指南一致。

6. 正确收取和核算消费税

确保您对不同类型的供应适用正确的消费税率和处理方式：

• 标准税率供应（9%）– 大多数本地商品和服务。
• 零税率供应（0%）– 出口商品和国际服务。
• 免税供应 – 金融服务、住宅物业和投资黄金。

错误分类供应是消费税审核中最常见的错误之一。在开具发票或提交申报表之前，请始终确认您的消费税处理方式。

如何作为新注册的消费税公司注册InvoiceNow

注册InvoiceNow是一个简单的四步过程：

步骤1：选择IMDA批准的解决方案提供商

选择支持Peppol电子发票的会计或开票软件。IMDA在其网站上维护一份认证提供商的更新列表。

步骤2：将您的企业连接到Peppol网络

您的提供商将处理技术设置并在Peppol目录中注册您的公司。一次列出后，其他公司可以立即与您交换电子发票。

步骤3：测试和验证您的系统

在发送实时发票之前，进行测试以确保您的InvoiceNow连接正常工作，并且发票数据流正确。

步骤4：开始发行和接收电子发票

一旦上线，您的企业可以实时发送、接收和存档电子发票，满足IRAS和IMDA的要求。

为何InvoiceNow对消费税合规是一个游戏规则的改变者

1. 确保实时数据准确性

手动开票错误是消费税差异的主要原因之一。InvoiceNow的标准化数据格式确保您的销售和采购数据始终准确且最新。

2. 降低欺诈或重复发票的风险

每个InvoiceNow记录都是唯一可追溯的，降低了篡改或重复的风险，这些都是IRAS审核的重要触发因素。

3. 简化消费税申报的提交

当您的发票被数字链接时，可以自动计算总应税金额，减少准备季度申报所需的时间。

4. 提升企业声誉

成为InvoiceNow准备状态向客户和供应商表明您的企业运作透明、迅速和专业，这在B2B合作与投标申请中是一个优势。

新 GST 注册者常犯的错误（及如何避免）

1. 延迟 InvoiceNow 入职： 在 GST 注册后再设置电子发票可能会导致提交延误或合规问题。请尽早开始此过程。
2. 使用不合规的发票模板： 传统的 PDF 发票或 Excel 表格在 2025 年 11 月之后将不符合 Peppol 或 IRAS 的验证标准。
3. 忽视 GST 税率变化： 确保您的会计系统反映当前的 9% GST 税率，并正确地应用于每项应税供应。
4. 错过提交截止日期： 每个 GST 申报表在会计期结束后一个月到期。迟交可能会导致高达 $10,000 的罚款及 5% 的未缴税款罚金。
5. 错误的进项税索赔： 仅对支持有正式税务发票的有效商业开支申请 GST。个人或非商业支出不可申请。

若未遵守 GST 或 InvoiceNow 要求会发生什么？

不合规可能会带来显著的财务和法律后果，包括：

• 迟交或未付款的罚款：未缴税款的 5% 罚款，以及每延迟一个月额外 2% 的罚款。
• 无效的进项税索赔：IRAS 可能会拒绝未由有效发票支持的索赔。
• 暂停 GST 注册：持久的不合规可能会导致注销或调查。
• 审计和执法行动：IRAS 可能会进行审计或请求额外记录，导致业务中断。

从一开始就正确设置您的系统可以确保您保持合规，并避免不必要的行政负担。

专业会计公司如何帮助新 GST 公司保持合规

对于新的商家来说，了解 GST 和电子发票规则可能会令人不知所措。与专业会计公司合作可以确保您：

• 获得有关 GST 注册、发票设置和季度报告的专业指导。
• 获得正确实施 InvoiceNow 系统的支持。
• 为每笔交易维护准确且符合 IRAS 要求的记录。
• 跟上变化的税务要求和税率调整。

专业企业服务提供商 (CSP) 确保您的公司不仅符合 IRAS 标准，而且还能享受到高效的工作流程和降低合规风险。

为什么 Paul Hype Page & Co. 是您可信赖的 GST 合规合作伙伴

Paul Hype Page & Co. (PHP) 在新加坡企业税、会计和公司注册方面拥有超过 15 年的经验，是亚洲初创公司和中小企业值得信赖的合作伙伴。我们专注于帮助新注册的企业管理其 GST 义务，包括：

• GST 注册及咨询
• 根据 IRAS 标准的会计和簿记
• 准备和提交季度 GST 申报表
• 数字合规设置，包括通过批准的提供商完成 InvoiceNow 入职
• 审计准备和记录管理

我们的团队确保每位客户的 GST 过程准确、合规且未来合规 — 这样您就可以专注于发展业务，而不是文书工作。