大纲
这两个国家一直在通过税收友好的政策、方便的公司注册和强大的沟通来争夺外国投资者。两国在该地区的商业主导权争夺战非常激烈。然而，新加坡迅速吸引了大部分远程股东。
在新加坡与香港的企业税方面， 新加坡的企业税率 为17%，而香港的企业利润税率是16.5%，未成立公司的企业税率为15%。这表明新加坡不断降低其税率以保持其竞争力。
税收影响着任何人设立企业的决策。新加坡的个人和企业税率低且高效，使其在个人所得税率起始为3.5%，高收入者可达20%的情况下具有优势。然而，在香港，薪资税起始为2%，高收入者可达17%，尽管新加坡的净税负远低于香港。
成立公司以降低缴税
新加坡的 企业税率 与许多其他司法管辖区一样，并不总能准确反映公司的实际税负。这是因为税收豁免和激励措施可以显著降低有效税率。对于小型新加坡公司，这些豁免能使其有效税率明显低于香港的企业税率。
对于盈利达300,000新元的新加坡私营公司，其宝贵的企业税率高达17%。新加坡的任何新公司在前3年可享受首100,000新元盈利的全额税收豁免，其后对下200,000新元的50%税收豁免。从2010年开始，政府提升了其对初创企业的分额和全额税收豁免方案，并允许初创企业享受企业所得税（CIT）减免或中小企业现金补助。
新加坡税收激励的总结
新加坡的税收激励及其影响
新加坡政府战略性地实施了一整套行业特定的税收激励措施，以吸引外国投资并刺激国内目标行业的增长。这些激励措施在营造良好的商业环境、鼓励创业和促进经济多样化方面发挥着关键作用。通过提供税收减免、豁免和其他财政优势，政府旨在使新加坡成为寻求扩展运营或建立新企业的企业的有吸引力的目的地。
新加坡税收激励的主要好处之一是其吸引外国直接投资（FDI）的能力。通过提供具有竞争力的税收环境，政府能够吸引跨国公司在新加坡设立区域总部、制造设施或研究与开发中心。FDI的涌入不仅有助于经济增长，还带来宝贵的专业知识、技术和就业机会。
此外，这些税收激励在支持中小企业（SME）发展方面也发挥着重要的作用。中小企业对新加坡经济至关重要。税收减免帮助它们克服挑战并成长，从而创造就业机会，促进经济的活力。
香港和新加坡的地域税制比较分析
虽然香港和新加坡都遵循地域税制原则，但它们在具体实施上存在显著差异。理解这些差异对于考虑在任一司法管辖区运营的企业至关重要。
在香港，企业一般可以享受对源自境外交易的收入的税收豁免。然而，必须满足某些条件才能符合这一豁免。例如，交易必须是真正的境外交易，公司必须在外国辖区没有固定营业机构。此外，收入必须来源于香港以外的地方。
相比之下，新加坡的地域税制运作略有不同。虽然新加坡也豁免来自境外来源的收入，但公司通常必须确保利润在特定时间内不汇回新加坡。这一要求旨在防止公司利用新加坡作为避税港，以避免在其母国缴税。
此外，香港和新加坡都向公司提供额外的税收优惠。例如，来自外国子公司的股息一般免征公司税。此条款鼓励对外投资，并可以增强当地公司在全球市场的竞争力。
香港和新加坡作为贸易、融资和许可活动的理想地点
鉴于其地域税制，香港和新加坡已成为进行贸易、融资和许可活动的极具吸引力的目的地。这些司法管辖区提供的有利税收待遇可以显著降低这类业务的整体税负。
对于贸易公司而言，香港和新加坡提供了进行国际贸易的战略位置。新加坡和香港高效的物流和有利的税收政策使其成为贸易业务的理想选择。公司通过在任何一国设立可以受益于较低的税收和战略位置。
同样，香港和新加坡也是金融服务公司的热门选择。稳定的政治环境、强大的法律框架和丰富的人才资源使这些司法管辖区对银行、投资公司和保险公司极具吸引力。金融服务活动的有利税收待遇进一步增强了它们的吸引力。
此外，从事许可活动的企业也能在香港和新加坡找到显著的优势。低企业税率和地域税制使这些司法管辖区对从知识产权获利的公司具吸引力。通过将其知识产权许可给这些国家的子公司或关联公司，企业可以降低整体税负。
香港和新加坡国际税收规划的考虑事项
虽然香港和新加坡为国际税收规划提供了众多优势，但重要的是以谨慎的态度和专业建议来处理此类事务。理解它们复杂的税收规则以及不断变化的全球税收环境是减少税负的关键。
一个需要考虑的关键因素是业务活动的具体性质。不同类型的企业可能有不同的税务影响，制定税收规划策略时至关重要。例如，贸易公司可能与金融服务公司或许可业务相比具有不同的税务考虑。
此外，商业实体的结构在税务规划中也起着重要作用。无论是个体经营、合伙企业还是公司，实体的选择都会影响收入与支出的税收处理。在具体商业运营的背景下，应仔细考虑每种实体类型的优缺点。
此外，商业活动的地点是另一个重要因素。虽然香港和新加坡对离岸活动提供有利的税收待遇，但确保商业操作真正在境外进行是至关重要的。未能遵守离岸收入的具体要求可能导致不利的税务后果。
总之，香港和新加坡为国际税收规划提供了令人兴奋的机遇。通过仔细考虑上述具体因素并寻求专业建议，企业可以有效利用这些地区提供的有利税收制度，以优化其税务地位并提升整体盈利能力。
常见问题
| 模式 | 如何进行电子提交 |
|---|---|
| 在线 | 在线填写并提交表格C。提交之前，附上税务计算、财务报表、详细的损益表及其他支持文档。 |
| 表格C（上传）
现在可用 |
下载并在本地计算机上填写表格C（PDF格式）。第V部分声明不需要签名。当表格C填写完成并保存在本地驱动器上后，上传至myTax Portal，并与税务计算、财务报表、详细损益表及其他支持文件一并提交。请上传原始表格C（PDF格式）。请勿上传表格C或表格C-S的扫描或打印副本。 |
人们选择在新加坡做生意有多种原因，其中一个主要优势是该国营商便利， 这个 外国人能够迅速适应新加坡的环境。
是的， 在香港的生活成本高于在新加坡的生活成本。 A根据 《经济学人智库》的生活成本报告 ，香港是 2020全球 在 最昂贵的城市。一杯咖啡将 容易 成本 约 S$9.48 在香港； 而在新加坡, 费用为 每杯约 S$6.77。
必须准备或提交审计和未审计的财务报表、税务计算、索赔表格及其他文件，并与所得税申报表（C-S/C 表格）一并提交。
记录和账目管理
公司需要保持适当的商业交易记录和账目。使用会计软件有助于企业改善记录管理并遵守税务义务。企业还可以利用软件中的信息确保运营有效且高效。该IRAS 的会计软件注册列出了能够满足 IRAS 技术要求的会计软件，考虑用于记录管理的企业可以考虑此列表中的软件。
对于有资格提交 C-S 表格的公司
符合资格条件的公司可以选择提交 C-S 表格而不是 C 表格来报告其收入。这类公司必须准备：
- 审计和未审计的财务报表；
- 税务计算及支持性附表；以及
- 其他文件，如索赔表格以申请某些税收扣除或福利。
该 上述 文件需准备并保存以便应 IRAS 的要求提交，但在《所得税法》第19B条下用于申请知识产权（IPR）折旧津贴的声明除外。
公司必须通过填写公司所得税表格来申报其收入。这被称为表格C，必须每年填写。
新加坡国内税务局（IRAS）将在公司成立后的第二年向新成立的公司发送第一份表格C。
此后，后续的年度评估（YA）的表格C将在每年的三月或四月发送给您的公司。
您可能需要在某些情况下请求将第一份表格C提前发送给您，即在公司成立的次年（而不是成立后的第二年）发送。
请注意，收入是按照前一年进行评估的。这意味着，任何YA的基础期通常指的是在YA前一年结束的财务年度。
示例1
您的公司于2007年7月1日成立，并且其财年结束为6月30日。
如果贵公司的第一套账目覆盖了从公司成立之日（2007年7月1日）到2008年6月30日的期间，则您的账目将适用于2009年YA。您不需要请求2008年YA的表格C。
示例2
您的公司于2007年7月1日成立，且财年结束为12月31日。
如果贵公司的第一套账目覆盖了从公司成立之日（2007年7月1日）到2007年12月31日的期间，则您的账目将适用于2008年YA。在这种情况下，您 需要 请求2008年YA的表格C。
- 表格C可以通过标题为“新成立公司或获得提交表格C/更改资料豁免的公司的表格C请求（36KB）”的表格进行请求。
- 如果一家公司第一组账目覆盖的期间是从成立之日到某一年的12月31日，则该账目将适用于结束该期间的12月31日之后的YA。在此之前无需请求YA的表格C。
指定期间的账目需要与表格C一同提交。表格C将在三月或四月发送给公司。在为YA提交表格C时，如果账目覆盖超过12个月的期间，则必须为每两个YA提交单独的税务计算。收入也必须为每个期间进行分配，并且必须附上说明税务计算的信函。
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泰国公民希望在香港或新加坡注册公司。
业务类型是在线宠物用品市场营销。在香港或新加坡没有产品销售……仅在线销售。所有交易都是信用卡销售。在任何一个国家都没有实体存在。似乎难以为一家泰国公司获得商户账户。
如果您能帮助我，请联系我。
谢谢
亲爱的杰瑞，
您可以选择我们的包含指定董事的注册套餐。我们还需要了解更多关于您的商业计划，以推荐最适合您商业模式的注册方式。
保罗