在新加坡减少公司税的 4 种方法

0 min read|Last Updated: December 18, 2023|

新加坡的公司经常寻求减少公司税的方法。在新加坡,政府已经启动了一些计划,帮助公司减少税款。新加坡目前的公司税率统一为 17%。

1. 新加坡免税——初创公司

新加坡税务局为初创企业提供头三个纳税年度的特别免税待遇。该计划的主要目的是促进创业,帮助初创公司在新加坡发展壮大并建立基地。

该计划适用于新加坡的所有初创公司,但下列公司除外

  1. 主要业务为投资控股;或
  2. 主要业务是开发房地产用于销售、投资或两者兼而有之。

符合条件的初创公司必须满足以下三个条件,才能获得免税资格:

  1. 公司必须是新加坡注册公司。
  2. 公司必须是新加坡该纳税年度的税务居民。
  3. 公司股东人数在该纳税年度不得超过 20 人。

符合条件的新加坡初创企业可免缴正常应税收入中的前 100,000 新元的税款。此外,该公司还可就其后 20 万新元的正常应课税收入免缴高达 50%的税款。

这项豁免适用于初创企业的头 3 个连续纳税年。由于这些优惠,大多数初创公司的实际税率在其运营的前三年都会大幅降低。

2. 慈善工作

企业与 IPC 合作计划为推动慈善工作的企业提供扣税。为鼓励企业志愿服务,企业在 2016 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间派遣员工到具有公共性质的机构(IPC)担任志愿者和提供服务(包括借调),可就符合条件的支出申请 250% 的税款扣除。

以下机构有资格参与该计划:

  1. 在新加坡开展业务的公司、合伙企业、独资企业和注册商业信托;以及
  2. 任何被视为在新加坡开展业务的个人,如俱乐部和行业协会。

以下费用符合该计划的条件:

  1. 为 IPC 提供服务时支付的基本工资,以及
  2. 为 IPC 提供服务所产生的费用。

适用于企业的总扣除额为企业产生的合格支出的 250%。

每家企业在该计划下的支出上限为每个财政年度 250,000新币,而向任何一家独立法人公司征收的支出上限为 50,000新币。

3. 国际扩张

该计划有助于新加坡企业向海外扩张。该计划为公司用于支持海外市场拓展和投资发展活动的支出提供 200% 的税收减免。

所有以促进商品贸易和提供服务为主要目的的新加坡注册公司都有资格享受这项扣税。

企业可申请扣除的合格开支包括

  1. 市场调查和可行性研究
  2. 海外贸易办事处
  3. 海外贸易展览会
  4. 在当地经批准的贸易刊物上刊登广告
  5. 派驻海外的新加坡人的人力开支
  6. 海外广告和促销活动

企业可自动申请 200% 的扣除额,扣除企业为符合条件的开支而支付的首笔 100,000 新元开支。在这种情况下,无需获得新加坡国际企业发展局的批准。但是,如果开支超过 10 万新元,则必须获得新加坡企 业发展局的批准。

新加坡企业发展局推出的国际扩张补助金之一是市场准备补助金(MRA)

4. 工资抵免计划

该计划于 2013 年预算中推出,为可能面临劳动力市场紧张的新加坡企业提供支持。 根据该计划,政府将共同资助企业在 2013-2020 年间为员工提供的任何工资增长。这有助于企业在新加坡劳动力市场紧张的情况下适应工资增长。

针对雇主

符合以下条件的雇主有资格参与该计划

  1. 雇主支付给员工的月总工资低于 4,000 新元。
  2. 雇主在符合条件的年度(包括 2013-2017 年)将员工的月总工资至少提高 50 新元。

针对雇员

符合以下条件的员工有资格参与该计划

  1. 雇员是新加坡公民
  2. 雇员在前一年从雇主处领取中央公积金(CPF)的时间不少于 3 个月
  3. 雇员在该合格年度内至少有 3 个月在公司的工资单上。

雇主获得

  1. 在 2013-2015 年期间的任何工资增长可获得 40% 的共同资助,或
  2. 2015 年至 2018 年期间的任何工资增长可获得 20%的共同资助
  3. 2019 年任何工资增长可获得 15%的共同资助
  4. 2020 年的任何工资增长可获得 10% 的共同资助

结论

如果您是打算在新加坡设立企业或个人的外国人,请就新加坡税务居民身份、收入来源和激励措施提供税务建议,这对您的公司或个人税务规划至关重要。

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常见问题

如果我已在其他国家纳税,新加坡是否会对我双重征税?2023-12-18T13:05:16+08:00

这取决于情况,如果您正在开展国际业务,并已在与新加坡签署了避免双重征税协定(DTA)的外国纳税,新加坡不会对您的收入双重征税。

哪些国家与新加坡签署了避免双重征税协定(DTAs)?2023-12-18T13:08:48+08:00

美国、马来西亚、印度、澳大利亚、中国、印度尼西亚和日本等国家已与新加坡签署避免双重征税协定。点击此处查看完整的国家名单。

公司每年必须提交哪些税务表格?2023-12-18T12:58:53+08:00

公司每年必须提交的税务表格有:

  • 应课税收入估算表 (ECI)
  • 企业所得税申报表
什么是避免双重征税协定?2023-12-18T12:57:33+08:00

避免双重征税协定(DTA)是新加坡与另一个国家(条约国)之间签署的一项协定,旨在减轻对另一国居民在该国赚取的收入的双重征税。

它明确了新加坡与其条约伙伴对两国之间跨境经济活动产生的不同类型收入的征税权。该协定还规定对某些类型的收入减税或免税。只有新加坡税务居民和条约国税务居民才能享受避免双重征税协定的好处。

我有额外的奖金收入(Toto、4D……),是否也需要纳税?2023-12-18T12:56:02+08:00

是的,所有在新加坡赚取或来自新加坡的收入都要缴纳所得税,包括奖金。

申请双重税收减免 – 什么是双重税收减免(DTR)?2023-12-18T12:53:55+08:00

新加坡公司赚取的国外收入可能会被征税两次。一次是在外国,第二次是当外国收入汇入新加坡时。

双重征税减免 (DTR) 是根据避免双重征税协定 (DTA) 提供的信贷减免,以减少这种双重征税。双重征税减免允许新加坡税务居民公司申请抵免在外国缴纳的税款,以抵消相同收入应缴纳的新加坡税款。

如果一家公司在新加坡控制和管理其业务,则该公司是新加坡的税务居民。

哪些国家与新加坡签署了避免双重征税协定?2023-12-18T12:50:44+08:00

包括美国、马来西亚、印度、澳大利亚、中国、印度尼西亚和日本。

新加坡如何评估收入?2023-12-18T12:43:16+08:00

收入的评估是以上一年为基础。这意味着任何课税年(YA)的基准期一般是指在该课税年的前一年结束的财政年度。

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